Что такое такс-фри? Кто осуществляет возврат такс-фри? В каких странах действует такс-фри? Когда эта система заработает в России? Кто и как может вернуть такс-фри? Как оформить такс-фри? Как получить деньги?
Такс-фри - понятная и открытая система. Ее суть заключается в возмещении НДС (возврат такс-фри) – налога, насчитываемого на любые покупки, который присутствует во всех государствах (с различными % ставками). По мнению некоторых государств, для стимулирования экономики не нужно взымать НДС с иностранцев, которые вывозят купленную продукцию. Таким образом, сущность tax free укладывается в простой схеме - купил в стране и вывозишь за ее пределы – государство возвращает налог, который был включен с стоимость товара при его покупке.
Что такое такс-фри
Такс-фри – это английское словосочетание tax free, которое можно перевести как «без налога». Это понятие связано с возмещением НДС (процент такс-фри). Чтобы понять, в чем сущность такого возмещения, нужно разобраться с сутью НДС. Под этой аббревиатурой скрывается налог на добавленную стоимость. Он задуман как источник соцобеспечения граждан государства и включается в конечную цену продукта/услуги. Разные страны по-разному относятся к этому сбору, но присутствует он везде, правда в различном объеме (в пределах 9-20%). Исходя из логики НДС, можно сказать, что иностранцы за короткое время пребывания внутри другого государства не имеют возможности воспользоваться соцобеспечением. Следовательно, им НДС нужно вернуть (сумма такс-фри). Идея tax free имеет шведское происхождение, и появилась она в шестидесятых годах прошлого века. Попробуем вкратце описать процесс и оформление такс-фри. При совершении покупки (шопинг – один из популярных вариантов туризма) иностранцу выдаются специальные чеки такс-фри. При выезде из страны, чтобы обеспечить получение такс-фри, следует позаботиться, чтобы таможенный сотрудник установил соответствующий штамп (подтверждающий вывоз) на чеке tax free. Чеки такс-фри с такой отметкой дают право на возмещение налога после таможенного контроля или уже по приезду. Карта такс-фри включает европейские страны и еще около двадцати государств мира. При этом, процедура, как получить такс-фри, во многом сходна в разных странах, но ограничения на минимальную сумму покупки и срок возврата такс-фри могут отличаться.
Кто осуществляет возврат такс-фри
Процедура tax free работает с использованием систем частного характера, выполняющих посредническую функцию во взаимоотношениях иностранный покупатель - государство. Составляющими элементами систем возврата tax free являются партнерские торговые объекты и офисы возмещения такс-фри, срок которых соответствует установленным требованиям. За свои услуги частные системы tax free получают невысокие комиссионные.
Системы возмещения (где получить такс-фри):
- Premier Tax Free — включает 20 государств, в том числе 15 европейских (Австрия, Бельгия, Италия, Чехия, Франция, Германия, Греция, Нидерланды, Венгрия, Ирландия, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария и Великобритания) и только 5 в других частях света (Аргентина, ЮАР, Марокко, Иордания и Сингапур). Ирландский сервис Premier Tax Free создан в 1985 году компанией The Fintrax Group.
- Tax Free Worldwide — объединил 8 государст (Австрия, Германия, Дания, Ирландия, Исландия, Норвегия, Великобритания и Фареры) и уже вошел в Premier Tax Free.
- Global Blue — включает 36 государств, в том числе 29 европейских (Австрия, Бельгия, Хорватия, Кипр, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словения, Словакия, Испания, Швеция, Швейцария и Великобритания) и только 7 в других частях света (Аргентина, Южная Корея, Марокко, Турция, Сингапур, Япония и Уругвай). Шведский сервис Global Blue создан в 1980 году компанией Global Refund Group.
- Innova Tax Free — пять государств (Испания, Франция, Англия, Италия, Португалия и КНР).
Когда заработает такс-фри в России
Переговоры по внедрению технологии tax free ведутся с крупнейшими участниками рынка - Premier Tax Free и Global Blue. С российской стороны поработать в экспериментальном проекте готовы наиболее крупные представители ритейла. Если результат эксперимента будет удачным, в работе системы tax free могут принять участие российские торговые фирмы, оборот которых превышает 100 млн руб., действующих на территориях, где есть международные аэровокзалы (при условии отсутствия задолженностей по налоговым платежам).
В правительственном проекте (находится на стадии обсуждения) минимальная покупка на которую будет происходить заполнение такс-фри – 10 тыс. руб. Во главе перечня участников российского проекта tax free находятся ЦУМ, Петровский пассаж, ГУМ, «Весна», «Крокус Сити Молл», «Барвиха Luxury Villlage». Как считают аналитики, деятельность отечественных предприятий в системе tax free принесет сотни миллионов долларов. На конец прошлого года эксперты из SSC оценили рынок luxury-товаров РФ в размере $10,4 млрд долларов США. Еще в 2014 году премьер-министр РФ Дмитрий Медведев дал поручение финансовому ведомству проанализировать внедрение такс-фри, но чиновники решили, что этот вопрос не актуален для РФ.
В каком случае возможно получение такс-фри
1) Требования к покупателю. Право на возмещение получают иностранцы при условии отсутствия гражданства, вида на жительство, разрешений на работу в государстве совершения покупки (если такое лицо находится на территории государства менее трех месяцев).
2) Перечень товаров. Правила tax free действуют в отношении промтоваров и не распространяются на все услуги, литературу, транспорт (автомобильный, речной, морской и т.д.), драгметаллы в слитках, ценные камни (если они не являются частью ювелирных украшений), продукцию профессионального назначения, а также на покупки в сети Интернет.
3) Требования к товару. Возмещение tax free можно получить только в том случае, если выписан специальный чек, сумма которого выше, чем минимальный размер такс-фри для конкретной страны. Отвечая на вопросы, как оформить такс-фри, хочется особенно акцентировать внимание на том, что речь идет не о стоимости товара, а именно о сумме чека. Следовательно, есть смысл объединить в чеке несколько товаров. Даже, если их ценники будут ниже, чем минимальный размер такс-фри, то сумма чека может превысить такой предел. Понять, на какую сумму нужно объединить товаров в одном чеке поможет таблица такс-фри.
Еще один важный момент, на который следует обратить внимание — это срок действия такс-фри (период от момента покупки до пересечения границы). В зависимости от государства совершения покупки может меняться срок tax free (сколько такс-фри будет действительным по времени). Отсчет начинается от даты совершения покупки и заканчивается датой отметки при прохождении таможенного контроля. При этом, товар должен быть в упаковке и без признаков использования. Случается, что на это правило таможенники закрывают глаза, но для понимания, как вернуть такс-фри гарантированно, нужно помнить об этом правиле.
4) Покупка в магазине. Возмещение tax free предоставляется только на те товары, которые куплены в торговых объектах, участниках системы такс-фри. Магазины tax free shopping можно узнать по специальным флажкам-вывескам или наклейкам на входной двери. Перечень таких объектов представлен на портале системы Global Blue. К сожалению, сайт Premier Tax Free не настолько удобен. Здесь есть только общий каталог торговых марок. Логика этого каталога заключается в том, что посетитель должен вначале выбрать марку, и только после этого он получит информацию о городах, где можно приобрести такой товар. Совершая покупку (до факта оплаты) нужно сообщить, что Вы намерены оформить документы tax free. Это понятие уже можно отнести к интернациональным, поэтому достаточно сказать «такс-фри» и Вас поймут. Для подтверждения того, что покупатель имеет право на tax free необходимо предъявить загранпаспорт (может оказаться достаточным и предъявление ксерокопии 1-й страницы).
В результате Вы должны получить tax free shopping cheque.
Внимание! Некоторые торговые объекты вправе выполнить возмещение tax free на месте. Вам необходимо будет предъявить иностранный паспорт и обратный билет. Но, не забывайте, что даже получив деньги, Вам необходимо при выезде получить отметку таможенника на чеке и отправить tax free shopping cheque с отметкой по почте. При невыполнении таких действий сумма такс-фри (сколько процентов Вам было возвращено) будет списана с карты банка, а если сумма на ней будет недостаточной для списания, то ждите проблем во время следующего заграничного вояжа.
Как оформить такс-фри
Если Вы совершаете покупку в торговом объекте системы tax free shopping, то по Вашей просьбе Вам должен быть предоставлен чек такс-фри с указанием суммы покупки и налога, подлежащего возмещению (данные могут быть внесены печатным способом или вручную). Остальные данные (имя, фамилия, паспорт и т.д.) продавец заполнять не обязан, но, как правило, всегда готов помочь в этом. При выборе в качестве варианта возмещения перевода на карту, необходимо указать ее номер. На чеке должна быть Ваша подпись, удостоверяющая правильность внесенной информации. Не забудьте взять брошюру о системе возмещения такс-фри (в магазине). В этом издании есть масса полезной информации (расположение таможенных пунктов, окошек выдачи денег в помещении аэровокзала и т.д.).
Как и где получить такс-фри
Условия возмещения такс-фри предусматривают наличие отметки таможенного органа. Процедура включает официальный досмотр с подтверждающей печатью на чеке tax free. Обратите внимание, продукция, приобретенная в странах ЕС (кроме Швейцарии, Норвегии и Лихтенштейна) предполагает получение печати на чек такс-фри только за пределами Евросоюза. Неудобства могут возникнуть при пересечении стран Евросоюза через транзитную зону. К странам ЕС относятся: Бельгия, Австрия, Кипр, Болгария, Дания, Чехия, Франция, Финляндия, Греция, Германия, Ирландия, Венгрия, Литва, Латвия, Эстония, Италия, Мальта, Люксембург, Польша, Нидерланды, Румыния, Португалия, Словения, Словакия, Хорватия, Испания, Великобритания и Швеция.
Возврат денежных средств по чеку tax free не предусматривает получения всей суммы уплаченного НДС. Часть денежных средств уходит в качестве комиссии и на административные расходы. При получении денежных средств в банковском учреждении необходимо оплатить принятие чека на инкассо и процентную комиссию за выдачу наличных средств. В некоторых странах сумма издержек может составлять половину tax free. На официальном портале Global Blue воспользуйтесь калькулятором для приблизительного подсчета возвратных средств.
Варианты возврата такс-фри
- Самая быстрая услуга обналичивания чека предоставляется в аэропорту
- Услуги почты занимают от 2 до 3 месяцев. Для этого следует отправить чек tax free в офис такс-фри и ожидать перевода на карточку или расчетный счет;
- Пункты выдачи tax free доступны жителям больших городов и предоставляют свои услуги по месту проживания.
Как вернуть такс-фри в аэропорту
Чтобы возместить tax free при отлете, покупку следует предъявить на таможенном контроле, поэтому не сдавайте ее в багаж.
При соблюдении условий до прибытия в аэропорт можно упростить процедуру по возврату такс-фри. Для этого необходимо:
- Заранее уточнить, где в зоне отлета размещены окна, в которых проставляют штампы и обналичивают чеки tax free. Обычно они располагаются, как в зале аэровокзала, так и в нейтральной зоне. Зачастую здесь большие очереди, в которые редко кто решается встать. На сайте global-blue.com Вы можете узнать все точки выдачи такс-фри с расписанием их режима работы.
- Сохранить целостность упаковки, наличие всех этикеток и ярлыков. Держите товар в доступном месте своего багажа для быстрого предъявления его на таможенном контроле. В этом случае лучший вариант – везти покупки с ручной кладью.
- Проверить заполнение чека tax free. Вместе с ним при себе держите паспорт и посадочный билет.
Прибыв на аэровокзал, сразу же займите очередь к окну таможенного контроля. Если покупка превышает параметры ручной клади, то пройти таможенный контроль следует до регистрации и сдачи багажа.
После таможни остается получить tax free и пройти пограничный контроль. После возмещения средств это будет невозможно сделать, поэтому соблюдайте описанную здесь последовательность. Исключения составляют страны, в которых возмещение НДС происходит после прохождения пограничного контроля, перед посадкой.
После проставления отметки на чеке на таможенном контроле нужно пройти в кассу по возврату такс-фри. В некоторых аэропортах она находится в Duty Free. Чтобы избежать комиссионных по конвертации валюты, которая может достигать до 5%, возврат НДС лучше всего брать в местной денежной единице. Рекомендуем занять очередь еще до таможенного контроля, т.к. пункты возмещения tax free находятся перед паспортным контролем.
После процедуры с tax free можно без волнений проходить паспортный контроль. Для тех, кто опаздывает, предусмотрены окошко для опаздывающих пассажиров и сдача багажа в Drop Off.
Еще 5 способов вернуть такс-фри
- Возврат такс-фри почтой на банковскую карту. Для получения tax free на карту необходимо указать ее данные в заверенном таможенной службе чеке такс-фри. Для отправления чека tax free почтой используют установленный конверт, который кладут в ящик для отправки tax free, имеющийся в каждом воздушном порту. Найти такой конверт можно на месте совершения покупки или в офисе tax free. Можно воспользоваться обычным конвертом и услугами почтовой службы, но понадобится марка почты и точный адрес получения. Услуги почты по возврату НДС не только длительны по времени, но и не надежны. Пользоваться услугами почты желательно только в крайнем случае. Не забудьте сделать фото чека tax free перед отправлением, они могут стать доказательством Ваших прав.
- Возврат такс-фри почтой (на банковский счёт). Этот способ аналогичен предыдущему, только в чеке такс-фри не указывают реквизиты счета банковской карточки. Вы получите чек «на получателя», который можно обналичить при наличии в банке открытого расчетного счета.
- Возврат такс-фри при транзитном выезде. Путешествуя в Европе, поставить штамп на чеке tax free нужно при выезде из ЕС на таможне (за исключением Лихтенштейна, Швейцарии и Норвегии). В случае завершения путешествия в государстве, ставшем транзитной остановкой, на оформление чека tax free времени может быть недостаточно, к тому же багаж уже отправлен и продемонстрировать его на таможенном контроле Вы не сможете. Поэтому, процедуру возмещения tax free стоит провести в аэропорту первого вылета. Следует показать билет и сказать, что при пересадке Вы ограничены во времени.
- Возврат такс-фри в пункте выдачи любой страны. После выезда из страны, на территории которой был куплен товар, иностранец вправе получить возмещение tax free в любом отделении банка-партнера или в офисе системы такс-фри. Нужно учитывать, что пункты возмещения tax free работают в крупных городах, поэтому узнайте, есть ли он в Вашем городе. Чек tax free является документом на возмещение, ограниченным по времени.
- Возврат такс-фри при выезде из страны на машине, поезде, корабле. Намного проще со штампом на чек такс-фри обстоят дела для автомобилистов, которые имеют достаточно времени. Для тех, кто путешествует на поезде или корабле таможенный штамп можно поставить в месте отправления – на вокзале или в порту, а также в момент пересечения границы. Данная ситуация не очень удобна, поскольку нет гарантии в наличии таможенников на корабле или поезде, и будет ли время у них на оформление чека такс-фри.
Для возмещения tax free при себе следует иметь внутренний и загранпаспорт, чек tax free со штампом. Возмещение происходит в национальной валюте, что обычно не выгодно.
В какой валюте вернут деньги на карту
- Возврат денежных средств на банковские кредитные карты Mastercard, Visa или Diners отправляется в валюте той страны, к которой принадлежит карта. При отсутствии поддержки данной валюты нашей компанией возврат денежных средств перечисляется в валюте страны, в которой совершались покупки.
- Перечисление денежных средств на банковские карты AMEX производится в валюте GBP (фунт стерлинга). Валюта будет конвертирована компанией AMEX в валюту страны-производителя данной карты.
- Возврат НДС на кредитные банковские карты JPY перечисляется в японской иене.
- Кредитные карты CUP имеют право на возмещение денежных средств по чеку такс-фри в долларах или в валюте страны где была выпущена карта.
- Возврат НДС на счет Alipay отправляется клиентам в валюте RMB (китайский юань).
- Денежные перечисления на банковский лицевой счет, открытый в странах Евросоюза и в таких странах, как Норвегия, Исландия, Швейцария и Лихтенштейн, будут возвращены в валюте той страны, в которой совершались покупки.
Получение такс-фри. 10 нюансов
1) Для тех, кто забыл или не успел оформить чек такс-фри, могут это сделать на территории своей страны в консульстве или посольстве государства, в котором был приобретен товар. Стоимость услуги около двадцати евро.
2) Возврат по чекам такс-фри, оформленным на территории Польши производится наличными купюрами.
3) Правила возврата НДС в Словении предусматривают проставление двух штампов – один на чеке, другой – на форме такс-фри.
4) В Ирландии при покупке товаров из натуральной шерсти печать для возврата денежных средств не требуется.
5) В Израиле действует своя система возврата НДС, работающая по схеме tax (VAT).
6) В Швеции, Хорватии, Норвегии, Финляндии и Дании разработаны свои национальные штампы, что означает индивидуальное отношение стран к документам, заверенным в этих странах. В некоторых европейских странах таких, как Норвегия и Хорватия, они могут считаться недействительными, поскольку те не считаются членами Евросоюза. Для тех, кто летит прямым рейсом, получить такс-фри нужно еще в аэропорту. Следуя проездом через территорию других стран, возврат можно оформить только на своей родине.
7) В Норвегии штампы такс-фри проставляются в офисе системы, а не на таможне. Норвегия является единственной страной, где возврат НДС можно получить даже на продукты питания, стоимость которых превышает 285 крон. Но они также должны быть предъявлены на таможне в целостной упаковке, как и другие товары. Поэтому употреблять их до вылета нельзя.
8) В Соединенных Штатах не существует такого понятия как возврат по чеку такс-фри, поскольку в этой стране отсутствует налог на добавочную стоимость. Здесь нерезиденты страны могут воспользоваться 11% скидкой на покупки в крупных торговых центрах. Получить скидку можно, обратившись к служащему универмага и предъявить ему свой паспорт, который выдаст Вам специальную карточку для получения скидки на кассе.
9) В Германии перед оформлением чека такс-фри нужно вначале зарегистрироваться и только после этого обращаться к таможенникам. О том, что Вы будете оформлять такс-фри нужно сказать еще при регистрации. Это необходимо для оформления и возврата багажа. Поставив печать на чеке такс-фри, багаж нужно будет сдать в другом месте, его укажут Вам таможенники.
10) В Голландии действует своя система по возврату НДС. Здесь Вы можете вернуть деньги за любой купленный Вами товар даже в магазинах, не входящих в систему tax free shopping. Но, вернуть НДС можно только при условии оформления чека такс-фри на таможенном контроле на покупку, превышающую три сотни гульденов. Получить компенсацию можно в аэропорту либо в магазине, где была совершена покупка во время следующего приезда в страну. Разница лишь в том, что при выезде из страны Вам вернут только 10% НДС, а в магазине 17%.